Calculando os lucros e as perdas de seus negócios com moedas.
A negociação de moedas oferece uma oportunidade desafiadora e lucrativa para investidores bem-educados. No entanto, também é um mercado arriscado, e os comerciantes devem permanecer sempre alertas às suas posições de negociação. O sucesso ou fracasso de um comerciante é medido em termos de lucros e perdas (P & amp; L) em seus negócios. É importante que os traders tenham um entendimento claro de suas P & amp; L, pois isso afeta diretamente o saldo de margem que eles têm em sua conta de negociação. Se os preços se moverem contra você, seu saldo de margem será reduzido e você terá menos dinheiro disponível para negociação.
Lucro e Prejuízo Realizado e Não Realizado.
Até que uma posição seja fechada, o P & amp; L permanecerá não realizado. O lucro ou prejuízo é realizado (realizado P & amp; L) quando você fecha uma posição comercial. Quando você fecha uma posição, o lucro ou prejuízo é realizado. Em caso de lucro, o saldo de margem é aumentado e, em caso de perda, é diminuído.
O saldo total de margem na sua conta será sempre igual à soma do depósito de margem inicial, P & L realizado e P & amp; L não realizado. Uma vez que a P & amp; L não realizada é marcada para o mercado, ela continua flutuando, pois os preços de seus negócios mudam constantemente. Devido a isso, o saldo de margem também continua mudando constantemente.
Calculando o Lucro e a Perda.
Vamos ver um exemplo:
Suponha que você tenha uma posição de 100.000 GBP / USD atualmente sendo negociada a 1.6240. Se os preços passarem de GBP / USD 1,6240 para 1,6255, os preços subiram 15 pips. Para uma posição de 100.000 GBP / USD, o movimento de 15 pips equivale a US $ 150 (100.000 x 15).
Para determinar se é um lucro ou perda, precisamos saber se éramos longos ou curtos para cada negociação.
Posição longa: no caso de uma posição longa, se os preços subirem, será um lucro e, se os preços descerem, será uma perda. Em nosso exemplo anterior, se a posição for longa GBP / USD, então seria um lucro de US $ 150. Alternativamente, se os preços tivessem caído de GBP / USD 1,6240 para 1,6220, então seria uma perda de USD 200 (100.000 x -0,0020).
Posição Curta: No caso de uma posição curta, se os preços subirem, será uma perda, e se os preços descerem, será um lucro. No mesmo exemplo, se tivéssemos uma posição curta em GBP / USD e os preços subissem 15 pips, seria uma perda de USD 150. Se os preços caíssem em 20 pips, seria um lucro de USD 200.
A tabela a seguir resume o cálculo de P & amp; L:
Outro aspecto do P & amp; L é a moeda em que é denominado. Em nosso exemplo, o P & amp; L foi denominado em dólares. No entanto, isso nem sempre pode ser o caso.
Em nosso exemplo, o GBP / USD é cotado em termos do número de USD por GBP. O GBP é a moeda base e o USD é a moeda de cotação. A uma taxa de GBP / USD 1,6240, custa USD 1,6240 para comprar um GBP. Então, se o preço flutuar, será uma mudança no valor do dólar. Para um lote padrão, cada pip valerá US $ 10 e o lucro e a perda serão em USD. Como regra geral, o P & amp; L será denominado na moeda de cotação, portanto, se não for em USD, será necessário convertê-lo em USD para cálculos de margem.
Considere que você tem uma posição curta de 100.000 em USD / CHF. Neste caso, o seu P & amp; L será denominado em francos suíços. A taxa atual é de aproximadamente 0,9129. Para um lote padrão, cada pip valerá CHF 10. Se o preço desceu 10 pips para 0,9119, será um lucro de CHF 100. Para converter este P & amp; L em USD, você terá que dividir o P & amp; L pela taxa USD / CHF, ou seja, CHF 100 / 0,9119, que será de USD 109,6611.
Assim que tivermos os valores de P & L, eles podem ser facilmente usados para calcular o saldo de margem disponível na conta de negociação. Os cálculos de margem são normalmente em USD.
Você não precisará realizar esses cálculos manualmente porque todas as contas de corretagem calculam automaticamente o P & amp; L para todos os seus negócios. No entanto, é importante que você entenda esses cálculos, pois precisará calcular seus requisitos de P & L e margem ao estruturar seu negócio antes mesmo de entrar na negociação. Dependendo de quanto alavancagem sua conta de negociação oferece, você pode calcular a margem necessária para manter uma posição. Por exemplo, se você tiver uma alavancagem de 100: 1, precisará de uma margem de US $ 1.000 para abrir uma posição de lote padrão de US $ 100.000 / CHF.
Como calcular o lucro e a perda de Forex | Formulário 8949 Capital Gain & Wash Sales software de calculadora.
Como calcular o lucro e a perda Forex.
PIP de Forex & amp; Cálculo de Ganho / Perda.
Compreender como calcular o valor de pip de FOREX e lucro / perda (Ganho / perda) requer um conhecimento básico de pares de moedas e cruzamentos.
Preços Diretos: GBP / USD, EUR / USD, AUD / USD, NZD / USD.
Taxas Indiretas: USD / JPY, USD / CHF, USD / CAD.
Preços cruzados: GBP / JPY, EUR / JPY, AUD / JPY, EUR / GBP, GBP / CHF.
(Onde o dólar americano não está envolvido)
Cálculo de Lucro / Prejuízo.
Os pares de moedas em que o USD é a moeda de cotação são referidos como taxas diretas. Isso vale para moedas como o EUR, o GBP, o NZD e o AUD.
Calculando o Valor de Pip de Taxa Direta.
Pip significa "ponto de interesse de preço" & # 8221; e refere-se ao segundo menor movimento de preço incremental de uma moeda.
Enquanto pippets são os menores, a maioria dos cálculos são feitos para pips.
O valor do pip para taxas diretas é calculado de acordo com a seguinte fórmula:
Fórmula: Pip = tamanho do lote x tamanho do carrapato.
Exemplo para contrato de 100.000 GBP / USD:
1 pip = 100.000 (tamanho do lote) x 0,0001 (tamanho do carrapato) = $ 10,00 USD.
Cálculo da Taxa Direta P / L (Lucro / Prejuízo)
O cálculo de P / L para taxas diretas é calculado da seguinte forma:
Fórmula: preço de venda & # 8211; Preço de compra = P / L.
Exemplo para o contrato de 200.000 GBP / USD inicialmente comprado em 1.7505 e fechado em 1.7540:
1,75404 (preço de venda) & # 8211; 1,75055 (preço de compra) = 35,1 pip lucro.
Para converter ainda mais o P / L acima para USD, use o seguinte cálculo:
Fórmula: Lucro (perda) do lote x tamanho do lote x tamanho do tick = lucro (perda) do USD
35,1 (lucro pip) x 200.000 (tamanho do lote) x 0,0001 (tamanho do carrapato) = lucro de US $ 702.
A maioria das moedas é negociada indiretamente contra o dólar americano (USD), e esses pares são referidos como taxas indiretas. Um exemplo é o USD / JPY (iene japonês). O USD é a moeda base do & # 8220 ;, & # 8221; o JPY é a moeda de cotação & # 8220; & # 8221; e a cotação da taxa é expressa em unidades por USD. Um exemplo de taxa indireta é a seguinte: USD / JPY negociado a 100 significa que 1 USD = 100 JPY.
Calculando o valor do pip de taxa indireta.
O valor do pip para as taxas indiretas é calculado de acordo com a seguinte fórmula:
Fórmula: pip = tamanho do lote x tamanho do tick / taxa atual.
Exemplo para o contrato de 100.000 USD / JPY atualmente sendo negociado a 100.254:
1 pip = 100.000 (tamanho do lote) x 0,01 (tamanho do carrapato) / 100,254 (taxa atual) = US $ 9,97.
Cálculo da taxa indireta P / L (lucro / perda)
O cálculo de P / L para taxas indiretas é calculado da seguinte forma:
Preço de venda de fórmula & # 8211; Preço de compra = P / L.
Exemplo para o contrato de 100.000 USD / JPY inicialmente comprado em 100.254.
depois fechado em 100,508:
100,508 (preço de compra) & # 8211; 100,254 (preço de venda) = 25,4 pip lucro.
Para converter ainda mais o P / L acima para USD, use o valor de Pálculo de Taxa Indirecta Calculado acima & # 8221; do seguinte modo:
1 pip = 100.000 (tamanho do lote) x 0,01 (tamanho do carrapato) / 100,254 (taxa atual) = US $ 9,97.
Portanto: USD $ 9,97 (valor pip) x 25,4 (ganho pip) = USD $ 253,24.
Os pares de moedas que não envolvem o USD são referidos como taxas cruzadas. Mesmo que o USD não esteja representado na cotação, a taxa do USD é normalmente usada no cálculo da cotação. Um exemplo de taxa cruzada é o EUR / GBP. Novamente, o EUR é a moeda base e a GBP é a moeda de cotação.
Calculando o Valor da Pip de Taxa Cruzada.
Pip significa "ponto de interesse de preço" & # 8221; e refere-se ao menor movimento de preço incremental de uma moeda. O tamanho do tick é a menor alteração possível no preço. A cotação base é a cotação atual do par de bases. O valor de pip para taxas cruzadas é calculado de acordo com a seguinte fórmula:
Fórmula Pip = tamanho do lote x tamanho do tick x cotação base / taxa atual.
Exemplo para o contrato de 100.000 EUR / GBP atualmente sendo negociado em .6750 e EUR / USD sendo negociado atualmente em 1.1840:
1 pip = 100.000 (tamanho do lote) x 0,0001 (tamanho do carrapato) x 1,1840 (cotação base do EUR / USD) / 0,6750 (taxa atual) = USD $ 17,54.
Cálculo da taxa cruzada P / L (lucro / perda)
O cálculo de P / L para taxas cruzadas é calculado da seguinte forma:
Preço de venda de fórmula & # 8211; Preço de compra = P / L.
Exemplo de contrato de 100.000 EUR / GBP inicialmente vendido em .6760 e fechado em .6750:
.6760 (preço de venda) & # 8211; .6750 (preço de compra) = 10 pip lucro.
Para converter ainda mais o P / L acima para USD, use o valor acima do “Calculating Cross Rate Pip” & # 8221; do seguinte modo:
1 pip = 100.000 (tamanho do lote) x 0,0001 (tamanho do carrapato) x 1,1840 (cotação base do EUR / USD) / 0,6750 (taxa atual) = USD $ 17,54.
Portanto: USD $ 17,54 (valor do pip) x 10 (lucro pip) = USD $ 170,54 lucro.
Acompanhe o relatório TradeMax Sect.1256 calcule Forex Gain & amp; Perda.
Como Calcular Ganho ou Perda de Câmbio em um Ponto Base.
Troca de moeda estrangeira é a compra ou venda da moeda de um país por outra. Um banco ou revendedor que realiza transações em moeda estrangeira para clientes normalmente cotam os preços da moeda com quatro casas decimais, sendo a última delas chamada de ponto base ou pip. Por exemplo, pode custar US $ 1,4023 para comprar um euro. Nesta citação, o “3” é um ponto base. Se a sua empresa vende produtos em outra moeda, você pode experimentar um ganho ou perda cambial se a taxa de câmbio aumentar ou diminuir em pontos-base no momento em que você coletar dinheiro em suas faturas.
Determine a quantia de dinheiro pela qual você vende um produto a crédito em uma moeda estrangeira e a taxa de câmbio no momento da venda. Por exemplo, suponha que um cliente concorde em pagar 10 mil euros em 30 dias pela compra do produto e que a taxa de câmbio seja de US $ 1,2555 por euro no momento da venda.
Multiplique a taxa de câmbio pelo valor da venda para determinar o valor da sua conta a receber em dólares americanos. Uma conta a receber é uma quantia que um cliente lhe deve. Neste exemplo, multiplique 10.000 euros por US $ 1.2555 para obter uma conta a receber de US $ 12.555.
Determine a taxa de câmbio no momento em que você coletar o dinheiro na conta a receber. Neste exemplo, assuma a taxa de câmbio aumentada em 200 pontos base para US $ 1,2755.
Multiplique a nova taxa de câmbio pelo valor original da venda na moeda estrangeira para determinar o valor da conta a receber em dólares no momento da coleta. Neste exemplo, multiplique 10.000 euros por $ 1.2755 para obter $ 12.755.
Subtraia o valor original da conta a receber em dólares do valor no momento da coleta para determinar o ganho ou a perda cambial. Um resultado positivo representa um ganho, enquanto um resultado negativo representa uma perda. Neste exemplo, subtraia US $ 12.555 de US $ 12.755 para obter US $ 200. Isso representa um ganho de câmbio de US $ 200 em moeda estrangeira devido ao aumento nos pontos base.
Como Calcular Ganho e Perda de Câmbio.
A negociação em moeda estrangeira envolve a compra e venda de moedas com a intenção de obter lucro. No entanto, a negociação forex é muito desafiadora e complicada, pois vários fatores afetam as taxas de câmbio. Ao negociar em moedas, é importante que os negociadores estejam plenamente cientes de suas posições e se estão lucrando ou perdendo.
Enquanto negociando no forex, os comerciantes têm que manter uma conta de margem com os corretores. Essas contas de margem permitem que os traders obtenham um empréstimo de curto prazo dos corretores e alavanquem suas posições.
Antes de poder fazer uma troca, você é obrigado a depositar uma margem inicial. Com base na quantidade de margem que você tem, seu tamanho máximo de posição será decidido. Por exemplo, uma transação para comprar USD 100.000 pode exigir uma margem de 2%. Isso significa que, se você tiver US $ 2.000 como margem de lucro, poderá assumir uma posição de até US $ 100.000.
À medida que as taxas de câmbio flutuam, suas posições serão marcadas a mercado em tempo real, ou seja, elas refletirão o valor de mercado atual das posições. Como as posições são marcadas a mercado, seu saldo de margem também será alterado. Existem dois conceitos chave aqui: P & amp; L não realizados e P & amp; L realizados. Quando uma posição é marcada para o mercado, a posição ainda está aberta, no entanto, a posição pode estar atualmente em lucro ou em perda. Isto é P & amp; L não realizado. Uma vez que o trader feche sua posição aberta, o lucro ou perda será registrado, e é chamado de P & amp; L realizado.
O cálculo de lucro ou prejuízo é bastante simples. É simplesmente o tamanho da posição multiplicado pela mudança na taxa de câmbio (movimento pip). Vamos dar um exemplo para entender isso.
Suponha que você tenha uma posição de 1.000 EUR / USD. A atual taxa de câmbio EUR / USD é de 1,2920.
Digamos que o euro se fortaleça e a taxa EUR / USD no dia seguinte seja de 1,2980. Este é um movimento de 60 pips, que se traduz em $ 6 (1.000 * 60/10000).
Dependendo se somos uma moeda longa ou curta, vamos determinar se isso é um lucro ou uma perda. Em uma posição longa, um preço acima é um lucro e vice-versa. Em uma posição curta, um preço acima será uma perda. Nós temos uma posição comprada em EUR / USD, e o preço subiu, então $ 6 é um lucro. Se o preço tivesse baixado 60 pips, então seria uma perda.
Um aspecto confuso é por que o lucro / prejuízo foi em USD e não em EUR. Isso é por causa de como nossas moedas são cotadas. Nosso par de moedas era EUR / USD, ou seja, não. de dólares por um euro. Então, quando o preço mudar, será em termos do não. de dólares.
Observe também que um tamanho de lote padrão é 100.000 e um pip é de $ 10. Então, uma vez que sabemos o movimento do preço em pips, e o não. de lotes, então P & amp; L podem ser facilmente calculados. Se um comerciante comprou 5 lotes e a mudança de preço é de 10 pips, então o P & amp; L moverá 10 * 10 * 5 = $ 500.
Na prática, você nunca terá que calcular seu P & L, pois isso é calculado automaticamente em sua conta de corretagem, e você pode, a qualquer momento, verificar seu saldo de conta margem marcada a mercado. Se você está continuamente fazendo perdas, seu saldo de margem será corroído e você poderá receber uma chamada de margem do seu corretor para depositar mais margem de lucro.
16 Processamento de ganhos e perdas em moeda para contas a receber.
Este capítulo contém os seguintes tópicos:
16.1 Entendendo ganhos e perdas cambiais.
Os ganhos e perdas cambiais são baseados nas flutuações da taxa de câmbio que ocorrem em transações que envolvem mais de uma moeda. Existem dois tipos de ganhos e perdas:
Ganhos e perdas não realizados.
Ganhos e perdas realizados.
Ganhos e perdas não realizados são calculados sobre faturas não pagas a parte aberta de faturas parcialmente pagas no final de um período fiscal, enquanto os ganhos e perdas realizados são calculados no momento do recebimento.
16.1.1 Cálculos de Ganhos / Perdas Realizados.
Para calcular ganhos e perdas realizados, você deve lançar recibos. Os ganhos e perdas realizados baseiam-se nas flutuações da taxa de câmbio que ocorrem entre transações que envolvem um recebimento de moeda estrangeira ou alternativa. Ao lançar recibos, o sistema calcula os ganhos e perdas com base no fato de as taxas de câmbio terem sido alteradas a partir da data da fatura até a data do recebimento. Se as taxas de câmbio forem alteradas, o sistema criará lançamentos para os ganhos e perdas.
Os ganhos e perdas realizados são calculados quando você aplica recebimentos às faturas, mas eles são reconhecidos no razão geral quando você lança os recebimentos. Para calcular o ganho ou a perda, o sistema determina se a taxa de câmbio foi alterada entre a data da fatura e a data de recebimento conforme descrito:
A data da fatura é a data usada para recuperar a taxa de câmbio para calcular os valores da fatura.
A data da fatura pode ser o DGJ (Data Contábil da fatura) ou a DIVJ (Data da fatura) na tabela F03B11. Você define uma opção de processamento no P03B0011 Master Business Function para especificar qual data é usada ao criar uma fatura.
A data de recebimento é a data no campo DGJ (Data GL de Recebimento) na tabela F03B14.
Esta é a data no item de detalhe do recebimento que a fatura foi paga.
Para resumir, o sistema determina qual data da fatura (DGJ ou DIVJ) foi usada quando a fatura foi criada e usa isso como a data da fatura para calcular o ganho ou a perda.
Para recebimentos em moeda estrangeira, existe o potencial para um ganho ou perda padrão. Para calcular o ganho ou a perda, o sistema multiplica ou divide o valor da fatura pela diferença na taxa de câmbio do momento em que a fatura foi inserida e a hora em que o pagamento foi recebido.
Se um recebimento de moeda alternativa estiver envolvido, o potencial existe para dois ganhos ou perdas em uma transação:
Ganho / perda padrão. Um valor baseado em diferenças de taxa de câmbio entre a moeda estrangeira (transação) e a moeda nacional da data da transação até a data do recebimento.
Ganho / perda cambial alternativo. Um valor baseado em diferenças de taxa de câmbio entre a moeda alternativa (recibo) e a moeda nacional. Esse ganho ou perda é a diferença entre:
O valor calculado convertendo o recebimento de moeda alternativa diretamente para a moeda nacional (esse é o valor que é realmente depositado ou pago na conta bancária)
O montante calculado convertendo o recibo de moeda alternativo para a moeda estrangeira para a moeda nacional.
16.1.1.1 Exemplo: Ganho / Perda Realizado em Faturas e Recebimentos em Moeda Estrangeira.
Neste exemplo, uma empresa britânica insere uma fatura em dólares americanos (moeda estrangeira) e recebe pagamento em USD (moeda estrangeira).
Por causa do risco da taxa de câmbio, existe o potencial para um ganho ou perda, baseado na flutuação das taxas de câmbio entre a moeda nacional e a moeda estrangeira no momento em que o pagamento é recebido.
A fatura em moeda estrangeira em 1 de janeiro é de 500,00 USD, equivalente a 303,60 GBP na moeda nacional.
500,00 USD & Atilde; & mdash; 0,6072 = 303,60 GBP.
O recibo em moeda estrangeira em 1 de fevereiro é de 500,00 USD.
16.1.1.2 Ganho / Perda Padrão.
O ganho / perda padrão é de + 0,45 GBP. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data do recebimento.
500,00 USD & Atilde; & mdash; 0,6081 (taxa de câmbio na data de recebimento) = 304,05 GBP.
500,00 USD & Atilde; & mdash; 0,6072 (taxa de câmbio na data da fatura) = 303,60 GBP.
304,05 e menos; 303,60 = + 0,45 GBP.
16.1.1.3 Exemplo: Ganho / Perda Realizado em uma Fatura Estrangeira e Recibo de Moeda Alternativa.
Neste exemplo, uma empresa francesa insere três faturas em dólares canadenses (CAD) e recebe pagamento em iene japonês (JPY).
Quando o recebimento é entrado, o valor do recebimento (JPY) é comparado aos valores da fatura interna e externa para determinar se a dívida foi satisfeita. Como as três moedas envolvidas na transação flutuam umas contra as outras, o potencial existe para:
Ganho / perda padrão entre EUR e CAD.
Ganho / perda cambial alternativo entre JPY, CAD e EUR.
1 JPY = 0,009163 EUR.
1 JPY = 0,01287 CAD.
A fatura em moeda estrangeira em 1 de janeiro para 500,00 CAD, que é 356,34 EUR na moeda nacional. O montante em euros é calculado da seguinte forma:
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0,71268 = 356,34 EUR.
O recibo de moeda alternativa em 1 de fevereiro é 38.850 JPY.
O montante em moeda estrangeira aplicado à fatura é de 500,00 CAD.
38.850 JPY & Atilde; & mdash; 0,01287 = 500,00 CAD.
O valor da moeda nacional aplicado à fatura é de 354,41 EUR.
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0,70882 = 354,41 euros.
O valor da moeda nacional do recibo é de 355,98 EUR.
16.1.1.4 Ganho / Perda Padrão.
O ganho / perda padrão é de 1,93 EUR. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data do recebimento.
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0.70882 (taxa de câmbio na data de recebimento) = 354.41 EUR.
500.00 CAD & Atilde; & mdash; 0,71268 (taxa de câmbio na data da fatura) = 356,34 EUR.
16.1.1.5 Ganho / Perda Cambial Alternativa.
O ganho / perda cambial alternativo é de + 1,57 EUR. Esse montante é calculado usando as taxas de câmbio na data de recebimento. Baseia-se na diferença entre a conversão da moeda alternativa diretamente para a moeda nacional e a conversão da moeda alternativa para a moeda estrangeira para a moeda nacional.
38.850 JPY & Atilde; & mdash; 0,009163 = 355,98 EUR.
(38.850 JPY & Atilde; & mdash; 0,01287 = 500,00 CAD) & Atilde; & mdash; 0,70882 = 354,41 euros.
355,98 e menos; 354,41 = + 1,57 euros.
16.1.2 Cálculos de Ganhos / Perdas Não Realizados.
Para registrar ganhos e perdas não realizados em notas fiscais em moeda estrangeira, é possível entrar os valores de ganho e perda manualmente em um lançamento contábil ou fazer com que o sistema crie as entradas de ganhos e perdas automaticamente.
Os ganhos e perdas não realizados aplicam-se a faturas não pagas ou à parte aberta de uma fatura parcialmente paga. Se você trabalha com múltiplas moedas, você registra ganhos e perdas não realizados no final de cada período fiscal para reavaliar as transações externas abertas. Isto dá-lhe uma imagem precisa da posição de caixa, para que possa prever e gerir o fluxo de caixa.
Para que o sistema crie entradas de ganho e perda automaticamente, você executa o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R (R03B426), que:
Revaloriza as faturas estrangeiras.
Analisa ganhos e perdas não realizados em detalhes.
Registra ganhos e perdas não realizados.
16.2 Pré-requisitos.
Antes de concluir as tarefas nesta seção:
Insira novas taxas de câmbio no formulário Revise Currency Exchange Rates.
Crie uma versão diferente do relatório de ganhos / perdas não realizados de contas a receber para cada empresa que tenha uma moeda base diferente.
16.3 Gerando o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R.
Esta seção fornece uma visão geral do Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R e discute como:
Execute o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R.
Definir opções de processamento para o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de C / R (R03B426).
16.3.1 Entendendo o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R.
O usuário executa o Relatório de Ganhos / Perdas Não Realizados A / R (R03B426) para calcular ganhos e perdas não realizados. O sistema produz um relatório que exibe:
A moeda da empresa base e a moeda da transação para cada fatura.
O número da fatura e a data de vencimento.
O valor doméstico original e atual calculado para cada fatura.
O valor estrangeiro de cada fatura.
O ganho ou perda não realizado para cada fatura em aberto.
Para produzir o relatório, o sistema usa informações dessas tabelas:
Razão de Clientes (F03B11)
Detalhe de Recebimentos (F03B14)
Você especifica se deseja criar lançamentos para ganhos não realizados, perdas ou ambos em uma opção de processamento. O sistema atribui a esses lançamentos o tipo de documento JX. Esse é o único tipo de documento usado para ajustar o lado doméstico de uma conta monetária (específica da moeda). O sistema cria apenas uma entrada de diário por empresa. Se você deixar a opção de processamento em branco, o sistema não criará lançamentos.
Você também pode especificar se deseja criar lançamentos para ganhos ou perdas não realizados a partir de uma data específica. O sistema seleciona as faturas abertas a partir da data que você especifica em uma opção de processamento e usa o F03B14 do Bending Server (B03B136) para recalcular os valores da fatura interna e externa. Então, se especificado em uma opção de processamento, o sistema cria lançamentos para os ganhos ou perdas não realizados. Com os relatórios, você pode produzir relatórios de final de período para lidar com os requisitos de auditoria financeira, como balanceamento de faturas em aberto para contas comerciais de contas a receber. Se você executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R a partir de uma data específica, esteja ciente de que o relatório demora mais para ser processado. Isso ocorre porque o sistema primeiro recalcula os valores em aberto a partir da data especificada e calcula os ganhos ou perdas não realizados.
Execute o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R primeiro sem criar lançamentos no diário. Revise o relatório e corrija as taxas de câmbio, se necessário. Continue a executar o programa sem criar lançamentos contábeis até que você tenha corrigido todas as taxas de câmbio e, em seguida, execute o programa para criar lançamentos para ganhos e perdas não realizados.
Se você misturar várias moedas ao executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R, o total geral da moeda estrangeira e quaisquer outros subtotais aparecerão como ** NA ** (não aplicável) porque os totais de mais de uma moeda não têm sentido. Para evitar isso, configure uma versão diferente do relatório para cada empresa com uma moeda base diferente. Configurar uma versão separada para cada empresa tem a vantagem adicional de reduzir o tamanho do relatório.
Para evitar entradas de diário duplicadas, não defina a opção de processamento para criar entradas de diário mais de uma vez por período fiscal.
16.3.1.1 Exemplo: Ganho / perda não realizado em uma fatura em moeda estrangeira.
Neste exemplo, uma empresa francesa calcula um ganho / perda não realizado em uma fatura em moeda estrangeira em dólares americanos (USD).
Devido ao risco da taxa de câmbio, existe o potencial para um ganho ou perda não realizado no final do período fiscal, quando a fatura em aberto (USD) é reavaliada em relação ao euro (EUR).
Imposto sobre ganhos de capital para não residentes: calcule um ganho ou perda tributável.
Calcule seu ganho ou perda de capital tributável se você for um não residente que esteja vendendo uma propriedade residencial no Reino Unido.
Calculadora de imposto sobre ganhos de capital não residentes.
Pode utilizar o calculador de imposto sobre ganhos de capital não residentes se for um residente não residente no Reino Unido que vendeu ou cedeu toda a sua parte de uma propriedade residencial no Reino Unido. Este é um serviço beta.
Não use a calculadora se:
você usou toda ou parte da propriedade para realizar negócios, sua propriedade, jardim e terrenos ocupam mais de 0,5 hectares você é um agente, empresa, administrador ou representante pessoal que você está calculando 'repartições razoáveis' se você é um superior ou taxa adicional contribuinte da faixa se você apenas vendeu ou doou parte da propriedade.
Antes de começar, você precisa saber:
sua parte da propriedade, se é de propriedade conjunta quando você se tornou o proprietário da propriedade quanto você pagou pela propriedade (ou sua parte dela) o valor de mercado da propriedade (ou a sua parte dela) no momento em que você obteve Se você não comprou a propriedade sozinho quando parou de possuir a propriedade, quanto você vendeu a propriedade (ou a sua parte dela) pelos custos de quaisquer melhorias que você fez na sua renda estimada no Reino Unido no ano fiscal em que você parou? possuir o valor de mercado em 5 de abril de 2015, se você possuí-lo nessa data.
Se você usar o valor de mercado em 5 de abril de 2015, só poderá incluir os custos das melhorias realizadas após essa data.
Você pode usar a calculadora para:
Ajudá-lo a decidir qual método de calcular o montante do ganho tributável é o melhor para você se possuir o imóvel em 5 de abril de 2015. Ajudá-lo a calcular uma quantia deduzida de qualquer ganho calculado. .
Calcule seu ganho ou perda manualmente.
Existem 3 maneiras de calcular seu ganho ou perda:
usando o valor de mercado em 5 de abril de 2015 calculando o ganho durante todo o período (a data em que o imóvel foi adquirido até a data da alienação) e calculando o ganho desde 5 de abril de 2015 como proporção - conhecido como repartição de tempo, trabalhando o ganho durante todo o período.
Se você é uma empresa, é necessário considerar a posição Imposto anual sobre residências envelopadas (ATED). A seção abaixo explica isso.
Imposto sobre ganhos de capital relacionados a ATED e imposto sobre ganhos de capital não residentes.
Uma propriedade pode estar sujeita tanto ao Imposto sobre Ganhos de Capital relacionados a ATED quanto ao Imposto sobre Ganhos de Capital não residentes.
Se ambas as cobranças se aplicarem:
Para alienações de propriedades residenciais do Reino Unido por não residentes onde você possuiu a propriedade antes de 6 de abril de 2015, a abordagem padrão para calcular o ganho é usar o valor de mercado em 5 de abril de 2015.
Estabeleça o valor da sua propriedade a partir de 5 de abril de 2015 (conhecido como "rebasing"). Calcule a diferença entre o valor em 5 de abril de 2015 e o valor quando você descartou a propriedade. Deduzir quaisquer custos de melhoria da propriedade (custos de melhoria) incorridos a partir de 5 de abril de 2015 e o custo legal da venda da propriedade (custos de alienação incidentais).
Pode utilizar o valor de mercado a 5 de abril de 2015 (rebase) para calcular o seu ganho ou perda se tiver efetuado uma alienação de propriedade residencial no Reino Unido após 5 de abril de 2015 enquanto não residente ou durante a parte estrangeira de um ano as regras temporárias de não residência.
Exemplo do método de rebase.
Computação de rebasing - ganho de 5 de abril de 2015 para o descarte:
data de aquisição - 5 de janeiro de 2011 custos de aquisição - £ 500.000 data de alienação - 6 de junho de 2016.
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